Você já se questionou sobre quais empresas de auditoria e consultoria financeira poderiam melhor atender às necessidades de sua organização?
Em um cenário empresarial cada vez mais complexo e volátil, fazer a escolha certa pode ser o diferencial da gestão financeira de um negócio, independentemente de seu porte.
Neste artigo, você encontra uma seleção de 15 auditorias e consultorias financeiras atuantes no Brasil para o ano de 2023.
Além de apresentar uma visão geral sobre cada companhia, vamos aprofundar em suas especialidades, competências e características que podem dar o match com a sua organização. Siga a leitura e confira.
Sommaire
Auditoria Financeira: conceito e sua relevância para os negócios
Uma auditoria financeira não é apenas uma revisão superficial das finanças de uma empresa; é um diagnóstico minucioso e independente das demonstrações contábeis, transações e outras operações financeiras.
Esta avaliação tem como meta oferecer um parecer preciso e imparcial, em conformidade com as leis e regulamentações aplicáveis.
A contribuição da auditoria financeira estabelece um ambiente de transparência e confiança, elementos valorizados por diferentes stakeholders, desde organizações regulatórias e certificadoras, fornecedores e parceiros comerciais, clientes e toda a sociedade.
O Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC ) explica que a adesão a práticas rigorosas de auditoria é frequentemente um indicador de alta qualidade em governança corporativa, o que também é um critério para a participação ativa da empresa com capital aberto no mercado financeiro.
Tipos de Auditoria Financeira
Auditoria Interna
A auditoria interna é realizada por funcionários da própria empresa em busca de identificação de falhas ou inconsistências nas operações internas.
Ao contrário da auditoria externa, seu foco não é a verificação da precisão das demonstrações financeiras para terceiros, mas sim a otimização dos processos internos e a garantia de conformidade com as políticas da empresa.
A auditoria interna, apesar de não ser obrigatória, é altamente recomendada como uma prática de boa governança corporativa.
Auditoria Externa
A auditoria externa, em contrapartida, é realizada por uma entidade independente da empresa auditada. O objetivo é proporcionar uma avaliação imparcial sobre as demonstrações financeiras.
Esta modalidade é muitas vezes exigida por lei ou por entidades reguladoras. Uma empresa de auditoria deve estar registrada e atender a um conjunto rigoroso de padrões éticos e profissionais.
Auditoria de Conformidade
Este tipo de auditoria visa verificar se uma empresa está em conformidade com as leis e regulamentos externos que regem as suas operações.
Este modelo não necessariamente foca apenas nas finanças, podendo também abranger áreas como meio ambiente, saúde ocupacional e segurança.
Diferenças e semelhanças entre Auditorias e Consultorias Financeiras
Enquanto a auditoria foca na análise e validação das informações financeiras e operacionais, a consultoria se dedica a aconselhar sobre otimizações de processos financeiros, estratégias futuras e soluções para problemas complexos.
Por exemplo, uma auditoria pode revelar ineficiências no controle financeiro que, uma vez identificadas, podem ser alvo de um projeto de consultoria focado em reestruturação.
Entre os serviços comumente prestados por consultorias financeiras, destacam-se o planejamento estratégico, controles internos que visam à redução de custos e a otimização de recursos, até a preparação para processos de fusão e aquisição e abertura de capital.
Cada um desses serviços preenche uma lacuna que vai além do escopo típico de uma auditoria, permitindo que as empresas não apenas verifiquem a precisão dos processos existentes, mas também planejem e implementem melhorias.
Regulação e normas para auditorias e consultorias financeiras
Normas da CVM
A Comissão de Valores Mobiliários (CVM) é responsável por estabelecer os critérios e procedimentos que devem ser observados na realização de auditorias, por meio de instruções normativas como a Resolução CVM nº 23.
Essas normas estabelecem desde a qualificação necessária dos auditores até os padrões éticos e técnicos que devem ser seguidos.
A entidade também é responsável por fiscalizar e, se necessário, penalizar empresas de consultoria e auditoria que não cumpram com as regulamentações.
Lei das S.A. e seu impacto nas auditorias
A Lei nº 6.404/1976, conhecida como Lei das Sociedades por Ações (Lei das S.A.), estabelece que as companhias abertas devem submeter suas demonstrações financeiras à auditoria por auditores independentes registrados na CVM.
A Lei das S.A. também regula a forma como essas auditorias devem ser conduzidas e divulgadas, buscando assegurar a transparência e a integridade das informações financeiras apresentadas ao mercado e aos acionistas.
Regulação das Consultorias Financeiras
Caso as companhias prestem serviços exclusivos à consultoria financeira, elas não estão sujeitas ao mesmo nível de regulamentação aplicável às auditorias.
Contudo, os diferentes tipos de consultoria frequentemente lidam com informações sensíveis e questões estratégicas das empresas, o que as torna sujeitas a regulamentações indiretas, como as leis de proteção de dados (LGPD) e normas de compliance e governança corporativa.
O Papel da IFAC, IFRS e outras entidades
As empresas de auditoria no Brasil também devem acompanhar as normas internacionais como as estabelecidas pela Federação Internacional de Contadores (IFAC) e International Financial Reporting Standards (IFRS). Isso garante um padrão global de qualidade e confiabilidade das informações auditadas.
Caso a formação do profissional ou o atendimento seja exclusivo à contabilidade, a pessoa física deve registrar-se no Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Além disso, é preciso obter uma certificação específica para auditoria, conhecida como Cadastro Nacional de Auditores Independentes (CNAI).
Seleção das principais empresas de consultoria e auditoria financeira no Brasil
A Deloitte oferece uma gama completa de serviços de auditoria e consultoria financeira para diferentes setores, abrangendo desde auditoria externa até gestão de riscos e compliance.
Ela é conhecida por seus serviços especializados que ajudam as empresas a alinhar suas operações financeiras às normas locais e internacionais, como IFRS e normas da CVM.
A empresa tem uma reputação estabelecida de integridade e qualidade, fatores que podem influenciar líderes financeiros de grandes empresas que buscam excelência em setores altamente regulamentados.
É uma opção robusta para organizações que buscam não apenas a conformidade financeira, mas também desejam utilizar as auditorias e consultorias como ferramentas estratégicas para crescimento e inovação.
A experiência em fusões e aquisições e o foco em transformação digital podem ser particularmente relevantes para empresas em expansão ou aquelas que estão se adaptando a um ambiente empresarial cada vez mais digital.
A PWC é conhecida pela sua abordagem rigorosa e metodológica em auditoria, seguindo um conjunto de melhores práticas e padrões internacionais, como os princípios do IFRS e GAAP.
A empresa oferece uma variedade de serviços de consultoria estratégica, incluindo planejamento financeiro, modelagem de negócios e análise competitiva, gestão de riscos, otimização de processos e outros.
Sendo assim, os pontos-chave da PWC podem ser de particular interesse para líderes financeiros que tomam decisões financeiras baseadas em dados sólidos.
A KPMG está à frente na utilização de tecnologias de auditoria em tempo real, permitindo um acompanhamento mais dinâmico e preciso das operações financeiras.
A companhia possui um dos departamentos de consultoria tributária mais respeitados, com foco em planejamento tributário e conformidade, o que pode ser valorizado no complexo ambiente fiscal brasileiro.
Os destaques da KPMG tornam-na uma opção atraente para empresas que operam em mercados em rápido movimento ou que estão em processo de transformação digital.
Ao contrário de outras empresas mais generalistas, a Investor Consulting Partners (ICP) concentra-se na consultoria para investimentos, abrangendo desde avaliação de ativos até estratégias de entrada no mercado.
Neste contexto, a empresa oferece um serviço de due diligence altamente detalhado, voltado para investidores e empresas que buscam fusões, aquisições ou parcerias estratégicas.
Por fim, enquanto muitas consultorias e firmas de auditoria focam em grandes corporações, a ICP atende o chamado “middle market”, ou seja, empresas em fase de crescimento que necessitam de serviços especializados para alcançar os seus objetivos financeiros no longo prazo.
Além de auditoria, a BDO Brasil oferece uma gama variada de serviços, incluindo consultoria tributária, empresarial e em gestão de riscos, permitindo uma abordagem 360 à gestão financeira.
A empresa possui vasto conhecimento nos setores do agronegócio, saúde e energia, o que permite um entendimento mais assertivo das necessidades financeiras e de conformidade destes segmentos.
Assim como a Investor Consulting Partners, a BDO Brasil foca em empresas de médio porte, oferecendo serviços ajustados às necessidades dessas organizações.
Como parte da rede Crowe Global, a empresa oferece uma perspectiva global, mas com atenção às peculiaridades do mercado brasileiro.
O time da Crowe no Brasil oferece uma gama completa de serviços que vão além da auditoria, incluindo gestão tributária, consultoria empresarial e serviços de compliance.
A empresa destaca-se pela sua orientação para resultados, proporcionando não apenas diagnósticos, mas também soluções práticas que impactam positivamente a situação financeira.
Destacam-se os atendimentos nos setores de saúde, tecnologia e serviços financeiros.
A Falconi se destaca por uma metodologia própria, conhecida como Método de Solução de Problemas, que visa identificar e solucionar questões críticas que impactam a gestão eficiente das finanças.
Diferentemente de outras consultorias focadas apenas no setor privado, a Falconi tem experiência na implementação de projetos em entidades públicas, o que pode ser um atrativo para empresas que interagem frequentemente com o setor público.
Fundada pelo renomado professor Vicente Falconi, a empresa tem alta credibilidade no mercado brasileiro, sendo associada a diversos casos de sucesso.
Além da auditoria financeira, a Grant Thornton oferece uma variedade de serviços, incluindo gestão de riscos, consultoria tributária e serviços de assessoria em transações.
A Grant Thornton se especializa em servir empresas de médio porte, preenchendo um nicho que muitas das “Big Four” podem não atender tão intimamente.
Como membro da Grant Thornton International, a empresa pode oferecer uma perspectiva global, algo que pode ser valioso para estas companhias com operações ou aspirações internacionais.
Diferentemente de consultorias com uma gama mais ampla de serviços, a IRKO Hirashima concentra-se fortemente em auditoria e contabilidade, oferecendo expertise profunda nessas áreas.
Com décadas de atuação, a IRKO Hirashima goza de alta credibilidade e é frequentemente consultada como uma autoridade em auditoria contábil no Brasil.
Conhecida pela ética rigorosa e pela transparência nos processos de auditoria, a IRKO Hirashima contribui para aumentar o nível de confiança tanto de investidores quanto de reguladores.
A Mazars oferece uma gama completa de serviços que vão além da auditoria, como consultoria em gestão, assessoria tributária e serviços forenses.
A empresa é conhecida por sua flexibilidade em atender tanto pequenas e médias empresas quanto grandes corporações, adaptando-se às necessidades e complexidades específicas de cada cliente.
Com escritórios em mais de 90 países, a Mazars oferece uma perspectiva global e conhecimento em regulamentações internacionais, que podem ser úteis para empresas que buscam escalabilidade e expansão global.
A PP&C Auditores Independentes oferece um foco particular em auditorias independentes, direcionadas para setores específicos como saúde, educação e indústria, seguindo rigorosos padrões de qualidade e ética.
Possui uma forte reputação no mercado e é frequentemente escolhida por empresas que valorizam a transparência e a independência na avaliação de suas finanças. Sua eficácia na entrega de seus relatórios de auditoria é ponto de destaque.
A empresa ainda oferece treinamento e desenvolvimento de habilidades em auditoria e conformidade para as equipes internas dos clientes.
A Baker Tilly é uma empresa global que se destaca por sua presença local forte, oferecendo uma gama de serviços que inclui auditoria, consultoria em gestão e assessoria em transações corporativas.
A companhia está na vanguarda da adoção de tecnologias emergentes em auditoria e consultoria, o que inclui automação de processos, análise de dados e inteligência artificial.
Como parte da rede global da Baker Tilly, a empresa oferece uma mistura única de expertise internacional com um profundo entendimento do mercado brasileiro.
A RSM Brasil não se limita apenas à auditoria, fornecendo também uma gama diversificada de serviços que inclui consultoria empresarial, tributária e de tecnologia da informação.
Com grande ênfase na conformidade regulatória e na governança corporativa, a companhia é uma opção segura para empresas que buscam atender aos padrões mais rigorosos.
Um de seus diferenciais está nos programas de capacitação e treinamento para os membros da equipe do cliente, o que promove uma cultura de melhoria contínua e tomada de decisões embasadas.
Especializada em auditoria e consultoria para pequenas e médias empresas, a Russell Bedford Brasil oferece uma gama de serviços que inclui consultoria tributária e serviços de due diligence.
A empresa se destaca pela proximidade com o cliente, o que facilita a customização dos serviços oferecidos e relações de longo prazo.
Sua presença internacional (https://www.russellbedford.com/) acrescenta uma camada de expertise, particularmente útil para empresas com aspirações além do mercado brasileiro.
Empresas de auditoria e consultoria financeira: 3 itens para gravar
Ao concluirmos nossa exploração do panorama de auditoria e consultoria financeira no Brasil para 2023, destacamos três pilares que merecem sua atenção redobrada:
- Tipos de auditorias e seus objetivos. Os diferentes tipos de auditoria – interna, externa e de conformidade – atendem a propósitos distintos, e sua escolha influenciará tanto a transparência quanto a eficiência operacional de sua organização.
- Sinergia entre auditoria e consultoria. Estas duas esferas, embora distintas, podem funcionar de forma complementar. Uma auditoria eficaz pode revelar oportunidades para otimizações que uma consultoria especializada é capaz de implementar.
- Regulação e Conformidade. O papel regulatório de entidades como a CVM assegura a integridade e a transparência nos mercados financeiros. A conformidade não é meramente uma exigência legal, mas um indicativo do compromisso da sua empresa com práticas empresariais éticas e confiáveis.
A escolha de uma empresa de auditoria ou consultoria não é trivial; ela pode influenciar significativamente a gestão financeira de sua organização e a percepção de seu negócio por diferentes stakeholders.
Assim, considerando os três pilares citados, esperamos que nossa seleção de empresas sirva como um guia na busca pela parceria ideal. Você está preparado para fazer uma escolha fundamentada e dar o próximo passo em direção à excelência financeira?
eula.lobo@syntax-finance.com
Eula Lôbo tem formação em jornalismo e é mestre em comunicação, educação e tecnologias. Tem experiência em redação de conteúdos para plataformas digitais e atua como estrategista da Syntax Finance no Brasil.
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